Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 25 мая 2020 года №66

Об утверждении Изменений в Положение о лицензировании банков

Согласно статьям 7, 15, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 66, 67 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", с целью совершенствования порядка лицензирования банков Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Изменения в Положение о лицензировании банков, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 22 декабря 2018 года №149 (с изменениями), которые прилагаются.

2. Департаменту методологии регулирования деятельности банков (Наталия Иваненко) после официального опубликования довести до сведения банков информацию о принятии настоящего постановления.

3. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя Председателя Национального банка Украины Екатерину Рожкову.

4. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 25 мая 2020 года №66

Изменения в Положение о лицензировании банков

1. В разделе I:

1) в главе 2:

пункт 18 изложить в следующей редакции:

"18. Пакет документов, который подается в Национальный банк в соответствии с настоящим Положением, должен сопровождаться ходатайством о его рассмотрении. Ходатайство должно содержать опись всех документов в пакете с названиями, датами выдачи, органами (лицами), которые их выдали, согласием лица на обработку персональных данных, хранение, проверку и передачу другим государственным органам Украины полученных от лица информации и документов. Ходатайство подписывается лично заявителем - физическим лицом или руководителем заявителя - юридического лица.

Ходатайство должно содержать заверения поставщика, что он получил согласие на обработку персональных данных физических лиц, в отношении которых предоставляются персональные данные.";

второе предложение пункта 21 изложить в следующей редакции: "Документы в отдельных случаях, определенных в настоящем Положении, и по требованию Национального банка также подаются в электронной форме в формате xlsx или другом формате.".

2. В разделе II:

1) в пункте 64 главы 6:

подпункт 1 дополнить словами "[кроме прекращения полномочий (увольнения) по требованию Национального банка в связи с принятием им решения об отказе в согласовании лица на должность руководителя банка, руководителя подразделения внутреннего аудита банка]";

подпункт 3 изложить в следующей редакции:

"3) занятие лицом должности/должностей руководителя банка или руководителя подразделения внутреннего аудита банка (исполнение обязанностей по должности) в течение более шести месяцев без согласования Национальным банком лица на такую должность/должности [применяется с первого дня седьмого месяца после дня избрания (назначения) лица на должность (в случае замещения нескольких должностей или одной должности несколько раз без согласования Национальным банком - после дня избрания (назначения) лица на первую из таких должностей) и в течение трех лет с даты устранения этого нарушения];";

2) подпункт 4 пункта 74 главы 9 дополнить словами и цифрами ", кроме предусмотренных в пунктах 73, 74 главы 9 раздела II настоящего Положения анкет физического/юридического лица соответственно".

3. В разделе III:

1) в подпункте 5 пункта 88 главы 11 слово "периодического" исключить;

2) в главе 13:

название главы дополнить словами "и при предоставлении разрешения на досрочное погашение субординированного долга с целью направления средств на увеличение уставного капитала";

пункт 104 изложить в следующей редакции:

"104. Национальный банк во время согласования изменений в устав банка в связи с увеличением его уставного капитала, предоставления разрешения на досрочное погашение субординированного долга с целью направления средств на увеличение уставного капитала оценивает финансовое/имущественное состояние юридических и физических лиц, которые осуществили дополнительные взносы, направляют средства субординированного долга в уставный капитал банка в размере одного и более процента уставного капитала (с учетом его увеличения).";

пункт 105 дополнить словами ", дате ходатайства о предоставлении разрешения на досрочное погашение субординированного долга в соответствии";

в пункте 106:

абзац первый после слова "банка," дополнить словами "который банк досрочно погашает субординированный долг";

подпункт 1 после слова "банка," дополнить словами "сумма субординированного долга до погашения соответственно,";

в подпункте 2 слова и цифры ", эти средства не являются привлеченными от других лиц с условием возврата и отвечают требованиям, определенным пунктом 158 главы 18 раздела III настоящего Положения" исключить;

главу после пункта 107 дополнить новым пунктом 107-1 следующего содержания:

"107-1. Национальный банк признает имущественное состояние физического лица, которому банк досрочно погашает субординированный долг, удовлетворительным, если по состоянию на соответствующую дату физическое лицо имеет собственные денежные средства и иное имущество (активы) в сумме, равной или большей, чем сумма субординированного долга до погашения, а источники собственных денежных средств физического лица являются подтвержденными в соответствии с пунктами 165 - 172 главы 19 раздела III настоящего Положения.";

3) в главе 16:

в названии главы и в абзаце первом пункта 126 слово "периодического" исключить;

в пункте 127:

в подпункте 1 слова "по состоянию юридического" заменить словами "/имущественным положением юридического/физического";

подпункт 2 исключить;

пункты 128, 129 изложить в следующей редакции:

"128. Национальный банк имеет право признать финансовое состояние юридического лица - владельца существенного участия в банке неудовлетворительным, если по состоянию на соответствующую дату юридическое лицо имеет признак/признаки неудовлетворительного финансового состояния, определенный/определенные в пункте 160 главы 18 раздела III настоящего Положения.

129. Национальный банк имеет право признать имущественное состояние физического лица - владельца существенного участия в банке неудовлетворительным, если по состоянию на соответствующую дату физическое лицо не является платежеспособной в соответствии с пунктом 178 главы 19 раздела III настоящего Положения.";

4) в главе 18:

пункт 141 дополнить новым абзацем такого содержания:

"Форма, по которой предоставляется информация в соответствии с пунктом 141 главы 18 раздела III настоящего Положения, утверждается распорядительным актом Национального банка и размещается на странице официального Интернет-представительства Национального банка.";

в пункте 147:

во втором предложении абзаца первого слова "в объеме, достаточном" исключить;

подпункт 1 изложить в следующей редакции:

"1) полученные в результате сделок, включая сделки, совершенные предыдущими владельцами, содержание которых не противоречит законодательству, совершенных на рыночных условиях, которые не имеют признаков фиктивности и/или мнимости и направлены на достижение экономического результата и/или личных целей;";

пункт дополнить новым подпунктом такого содержания:

"3) денежные средства находятся в обороте в безналичной форме на счетах, открытых в банках/кредитных учреждениях в Украине/за рубежом, включительно с переводами этих средств между счетами непрерывно в течение одного года до соответствующей даты.";

во втором предложении пункта 148 цифры "146" заменить цифрами "147";

пункт 150 дополнить новым абзацем такого содержания:

"Форма, по которой предоставляется информация в соответствии с пунктом 150 главы 18 раздела III настоящего Положения, утверждается распорядительным актом Национального банка и размещается на странице официального Интернет-представительства Национального банка.";

в пункте 158:

в абзаце первом слова "в объеме, достаточном" исключить;

подпункт 1 изложить в следующей редакции:

"1) полученные в результате сделок, включая сделки, совершенные предыдущими владельцами, содержание которых не противоречит законодательству, совершенных на рыночных условиях, которые не имеют признаков фиктивности и/или мнимости и направлены на достижение экономического результата и/или личных целей;";

пункт дополнить новым подпунктом такого содержания:

"3) денежные средства находятся в обороте в безналичной форме на счетах, открытых в банках/кредитных учреждениях в Украине/за рубежом, включительно с переводами этих средств между счетами непрерывно в течение одного года до соответствующей даты.";

5) в главе 19:

в пункте 161 слова "Положения" заменить словами "Положения, расчет соответствия размера его собственных денежных средств и другого имущества (активов) соответствующему критерию оценки имущественного положения, предусмотренного в этом Положении, и";

пункт 162 изложить в следующей редакции:

"162.  Расчет размера собственных средств физического лица осуществляется на основании данных, указанных в информации об имущественном положении [за вычетом акций банков, которыми владеет физическое лицо (в том числе опосредованно) на дату заполнения информации об имущественном положении], путем уменьшения общей стоимости имущества (активов) физического лица на общую сумму его имущественных обязательств.";

в подпункте 6 пункта 163 слово "Украины" заменить словом "страны";

в подпункте 1 пункта 165 слова "включая расходы на приобретение иного имущества" заменить словами "кроме расходов на приобретение такого объекта имущества, включая затраты на приобретение иного, чем такой объект, имущества";

подпункты 1, 2 пункта 166 изложить в следующей редакции:

"1) налоговые декларации со всеми приложениями и дополнениями (в случае их наличия) за периоды, за которые в информации об имущественном положении представлены данные относительно доходов физического лица, вместе со справкой о поданной декларации об имущественном состоянии и доходах (налоговой декларации), выданной контролирующим органом;

2) справку компетентного органа страны, налоговым резидентом которой является физическое лицо, о состоянии исполнения им обязанностей по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей по состоянию на соответствующую дату.";

в пункте 168 слова "(копия документа не принимается)" исключить;

в пункте 170:

во втором предложении абзаца первого слова "в объеме, достаточном" исключить;

подпункт 1 изложить в следующей редакции:

"1) полученные в результате сделок, включая сделки, совершенные предыдущими владельцами, содержание которых не противоречит законодательству, совершенных на рыночных условиях, которые не имеют признаков фиктивности и/или мнимости и направлены на достижение экономического результата и/или личных целей;";

пункты 178, 179 изложить в следующей редакции:

"178. Физическое лицо является платежеспособным, если нет оснований считать, что лицо неспособно исполнять все имущественные обязательства в соответствии с условиями сделок, заключенных таким лицом, и/или имущественное положение лица, и/или состояние выполнения им имущественных обязательств ухудшатся в дальнейшем. Такими основаниями являются неисполнение/ненадлежащее исполнение физическим лицом своих обязательств или угроза неисполнения/ненадлежащего исполнения таких обязательств, наложение ареста на все имущество физического лица или значительную его часть на основании исполнительных документов, наличие судебного спора с участием физического лица, отрицательное решение по которым может привести к утрате физическим лицом всего принадлежащего ему имущества (доходов) или их значительной части, будущая потеря постоянного источника доходов физического лица, о котором стало известно, ухудшение имущественного положения физического лица, которое наступило или вероятно наступит, вследствие которых физическое лицо может стать неспособным исполнять свои имущественные обязательства.

179. Физическое лицо подает в Национальный банк для подтверждения его платежеспособности письменное заверение о том, что не имеет оснований для ухудшения имущественного состояния, определенных в пункте 178 главы 19 раздела III настоящего Положения. Письменное заверение должно содержать обоснование, что таких оснований нет, и заверять, что таких оснований:

1) на соответствующую дату нет;

2) не было или они устранены в течение года, предшествующего соответствующей дате (если они были, то предоставляется их детальное описание, причины их возникновения и их устранение);

3) не будет, учитывая имеющуюся у лица информацию и его ожидания.".

4. В главе 24 раздела IV:

1) абзац четвертый пункта 225 и абзац второй пункта 225-1 дополнить словами и цифрами "в течение 15 рабочих дней со дня получения этих документов";

2) второе предложение абзаца первого пункта 226 заменить двумя новыми предложениями следующего содержания: "К ходатайству банка прилагается оригинал его действующей банковской лицензии. Член Правления Национального банка принимает решение о предоставлении банку банковской лицензии в связи с изменением его наименования в течение 15 рабочих дней со дня получения ходатайства банка.".

5. В разделе V:

1) в главе 29:

подпункт 4 пункта 246 изложить в следующей редакции:

"4) лицо получило в управление 10 и более процентов акций в уставном капитале банка и/или акции/доли в уставном капитале любого юридического лица в цепи владения корпоративными правами в банке, что привело к обретению им значительного или решающего влияния на управление или деятельность банка, при условии, если сделка о передаче акций/доли в уставном капитале в управление предоставляет лицу как управляющему полномочия совершать юридически значимые действия в отношении акций банка и/или акций/доли в уставном капитале другого юридического лица, переданных ему в управление, по своему усмотрению;";

в пунктах 254, 255 слова "(применяется для оценки финансового/имущественного состояния лица)" исключить;

2) в подпункте 1 пункта 265 главы 30 слова "настоящим Положением" заменить словами "нормативно-правовыми актами Национального банка по вопросам лицензирования банков";

3) в подпункте 2 пункта 282 главы 32 цифры "12 - 15" заменить цифрами "12, 14, 15";

4) пункт 300 главы 36 изложить в следующей редакции:

"300. Владелец существенного участия в банке в случае изменения сведений, представленных в Национальный банк в анкете (за исключением изменений в структуре собственности и информации о деловой репутации вновь назначенных руководителей, в отношении которых срок уведомления определен законом), уведомляет об этом Национальный банк. Резидент уведомляет не позднее последнего дня месяца, следующего за месяцем, в котором произошло изменение, а нерезидент - не позднее последнего дня второго за месяцем наступления изменений месяца.";

5) в главе 37:

в пункте 305:

абзацы первый и второй изложить в следующей редакции:

"305. Владелец существенного участия в банке - физическое лицо ежегодно, не позднее 01 февраля года, следующего за отчетным, подает в Национальный банк следующие информацию и документы:

1) документы, определенные в пункте 179 главы 19 раздела III настоящего Положения;";

подпункт 3 исключить;

главу после пункта 305 дополнить новым пунктом 305-1 следующего содержания:

"305-1. Владелец существенного участия в банке - юридическое лицо ежегодно, не позднее 01 февраля года, следующего за отчетным, подает в Национальный банк следующие информацию и документы:

1) письменное заверение, что нет признаков неудовлетворительного финансового состояния, определенных в пункте 160 главы 18 раздела III настоящего Положения. Письменное заверение должно содержать обоснование, что таких признаков нет, и заверять, что таких признаков:

на соответствующую дату нет;

не было или они устранены в течение года, предшествующего соответствующей дате (если они были, то предоставляется их детальное описание, причины их возникновения и их устранение);

не должно быть, учитывая имеющуюся у лица информацию и его ожидания;

2) выдержка из анкеты лица по форме, утвержденной распорядительным актом Национального банка и размещенной на странице официального Интернет-представительства Национального банка, с таблицами, которые содержат общую информацию о лице, информацию о его деловой репутации, перечень членов наблюдательного совета и исполнительного органа юридического лица и информацию относительно их деловой репутации, с подтверждением лицом предоставленной информации и информации о том, что лицо не имеет возражений относительно его проверки.

Письменное заверение, указанное в подпункте 1 пункта 305-1 главы 37 раздела В настоящего Положения, может предоставляться конечным владельцем банка в отношении всех юридических лиц, акциями/долями в уставном капитале которых он владеет.

Требования о предоставлении письменного заверения, предусмотренного в подпункте 1 пункта 305-1 главы 37 раздела В настоящего Положения, не применяются к юридическому лицу, которое имеет инвестиционный уровень кредитного рейтинга и публичной компании.";

пункт 306 изложить в следующей редакции:

"306. Национальный банк имеет право требовать от владельца существенного участия в банке определенных в пунктах 305, 305-1 главы 37 раздела В настоящего Положения информации и документов, а также любой иной информации и документов, определенных в настоящем Положении, для оценки финансового/имущественного состояния и/или деловой репутации владельца существенного участия в банке. Владелец существенного участия в банке, которому направлено такое требование, в течение срока, определенного Национальным банком, подает Национальному банку эти сведения и документы.".

6. В разделе VI:

1) в пункте 316 главы 38 слова "Независимый директор" заменить словами "Член совета банка";

2) в главе 39:

в пункте 321:

подпункт 1 после слов "такого переизбрания/переназначения" дополнить словами "[кроме назначения лица членом правления, ответственным за управление рисками или за контроль за соблюдением норм (комплаенс), если лицо ранее не выполняло таких функций]";

подпункт 2 после слов "норм (комплаенс)" дополнить словами ", если лицо ранее не выполняло таких функций";

подпункт 3 изложить в следующей редакции:

"3) назначение главного бухгалтера банка, правление банка, назначение заместителя главного бухгалтера банка, если Национальный банк ранее согласовал его на должность главного бухгалтера этого банка;";

в подпункте 3 пункта 330 слова "бухгалтером или его заместителем" заменить словами "бухгалтером, его заместителем, ответственным работником, членом правления, ответственным за управление рисками или за контроль за соблюдением норм (комплаенс)";

3) в главе 40:

в пункте 331:

в подпункте 4:

абзац второй дополнить словами "(должно содержать подробное обоснование соответствия лица таким требованиям, с учетом особенностей деятельности банка и предыдущего профессионального опыта такого лица)";

абзац третий исключить.

В связи с этим абзацы четвертый - седьмой считать соответственно абзацами третьим - шестым;

подпункт 10 изложить в следующей редакции:

"10) документы, предусмотренные нормативно-правовыми актами Национального банка по вопросам осуществления финансового мониторинга, в случае согласования на должность ответственного работника.";

пункт 335 исключить;

4) в главе 41:

пункт 342 дополнить новым подпунктом такого содержания:

"7) членом наблюдательного совета государственного банка.";

абзац первый пункта 343 заменить двумя новыми абзацами такого содержания:

"343. Тестирование с руководителем банка, руководителем подразделения внутреннего аудита (кандидатом на должность) может не проводиться, если их кандидатуры были ранее согласованы Национальным банком на равнозначные должности в этом или другом банке, во время рассмотрения вопроса о согласовании успешно сдали тест и с даты такой сдачи теста прошло не более одного года.

Тестирование и собеседование с независимым директором может не проводиться, если:";

в пункте 344:

в абзаце первом слово "квалификационным" заменить словами "установленным законодательством Украины";

в абзаце втором слово и цифры "пунктом 65" заменить словами и цифрами "в пунктах 63 - 65";

пункт дополнить новым абзацем такого содержания:

"Комитет по надзору имеет право провести собеседование с любым руководителем банка для получения информации/объяснений, которые могут повлиять на оценку соответствия лица установленным законодательством Украины требованиям, и по результатам такого собеседования принять решение относительно такого соответствия/несоответствия.";

пункт 348 исключить;

пункт 349 дополнить словами "(решение об отложении рассмотрения вопроса принимает член Правления Национального банка)";

пункт 350 изложить в следующей редакции:

"350. Национальный банк отказывает в согласовании руководителя банка, руководителя подразделения внутреннего аудита (кандидата на должность), если он не отвечает квалификационным требованиям, относительно независимого директора и/или требованиям о независимости, в отношении члена наблюдательного совета государственного банка и/или требованиям, установленным в статье 7 Закона о банках.

Национальный банк имеет право отказать в согласовании на должность руководителя банка, руководителя подразделения внутреннего аудита (кандидата на должность) на основании результатов тестирования и/или собеседования, которые свидетельствуют о несоответствии руководителя банка, руководителя подразделения внутреннего аудита (кандидата на должность) квалификационным требованиям, относительно независимого директора и/или требованиям о независимости, в отношении члена наблюдательного совета государственного банка и/или требованиям, установленным в статье 7 Закона о банках.";

главу после пункта 350 дополнить новым пунктом 350-1 следующего содержания:

"350-1. Лицо, в отношении которого Национальный банк принял решение об отказе в согласовании на должность руководителя банка, руководителя подразделения внутреннего аудита с учетом его несоответствия требованиям по профессиональной пригодности, о которой свидетельствовали отрицательные результаты проведенного с ним тестирования, может быть избрано/назначено на должность руководителя банка, руководителя подразделения внутреннего аудита (в этом же или другом банке) не ранее, чем через шесть месяцев после принятия Национальным банком такого решения.";

5) в главе 43:

пункт 358 изложить в следующей редакции:

"358. Руководитель банка, руководитель подразделения внутреннего аудита банка в течение времени занятия должности в банке должен соответствовать требованиям, установленным законодательством для соответствующей должности.";

абзац первый пункта 360 изложить в следующей редакции:

"360. Банк не реже чем один раз в год проверяет руководителя банка, руководителя подразделения внутреннего аудита банка на предмет их соответствия требованиям, установленным законодательством Украины для соответствующей должности, и письменно уведомляет Национальный банк о результатах такой проверки.";

пункт 362 изложить в следующей редакции:

"362. Банк проверяет соответствие руководителя банка требованиям по профессиональной пригодности в случае дополнения его функциональных обязанностей/полномочий, связанного с изменением/перераспределением полномочий/сфер ответственности руководителей банка.

Банк уведомляет Национальный банк о таких изменениях/перераспределении полномочий и сфер ответственности руководителей банка в течение трех рабочих дней в указанном в части второй пункта 337 главы 41 раздела VI настоящего Положения порядке.";

в пункте 363:

в подпункте 1 слова "полномочий и сфер" заменить словами "полномочий/сфер";

пункт дополнить новым подпунктом такого содержания:

"4) заверения банка о проведении им проверки соответствия руководителя банка требованиям по профессиональной пригодности в соответствии с пунктом 362 главы 43 раздела VI настоящего Положения.";

в пункте 364 слова "квалификационных требований" заменить словами "требований законодательства Украины";

6) в главе 44:

пункт 365 изложить в следующей редакции:

"365. Национальный банк постоянно осуществляет мониторинг соответствия руководителей банка, руководителя подразделения внутреннего аудита банка требованиям, установленным законодательством для соответствующей должности.";

в пункте 366:

пункт после слова "аудита" дополнить словом "банка";

слова "Закона о банках и настоящего Положения" заменить словами "законодательства Украины";

в пункте 367:

в абзаце первом слово "квалификационным" заменить словами "банка определенным законодательством Украины";

пункт после подпункта 4 дополнить новым подпунктом 4-1 следующего содержания:

"4-1) получения/обнаружения информации, что член наблюдательного совета государственного банка не соответствует требованиям статьи 7 Закона о банках;";

в пункте 369 слова "квалификационным требованиям" заменить словами "требованиям законодательства Украины";

пункт 370 изложить в следующей редакции:

"370. Национальный банк по результатам рассмотрения имеющихся информации и документов, с учетом результатов собеседования и/или тестирования (если такие были проведены) имеет право принять решение о несоответствии руководителя, руководителя подразделения внутреннего аудита банка квалификационным требованиям, относительно независимого директора и/или требованиям о независимости, в отношении члена наблюдательного совета государственного банка и/или требованиям статьи 7 Закона о банках (решение принимает Комитет по надзору).";

в пункте 371 слова "требованиям к деловой репутации, независимости (относительно независимого директора)" заменить словами "установленным законодательством Украины требованиям";

в пункте 372 слова и цифры "или о несоответствии руководителя банка требованиям по профессиональной пригодности (по другим основаниям, кроме определенных пунктом 371 главы 44 раздела VI настоящего Положения)" исключить.

7. Подпункт 2 пункта 376 главы 45 раздела VII дополнить словами ", а также устав банка в новой редакции в электронной форме в формате Word".

8. В разделе VIII:

1) в главе 53:

в пункте 426 слова "высшее образование" заменить словами "совокупность знаний, профессионального и управленческого опыта в объеме, необходимом для надлежащего исполнения возложенных на него обязанностей";

подпункт 6 пункта 428 исключить;

2) в главе 54:

пункт 430 изложить в следующей редакции:

"430. Банк для включения сведений об обособленном подразделении, который осуществляет банковскую деятельность, в Государственный реестр банков подает в Национальный банк не позднее, чем за 10 дней до начала деятельности такого подразделения уведомление об открытии обособленного подразделения по форме, утвержденной распорядительным актом Национального банка и размещенной на странице официального Интернет-представительства Национального банка.";

в пункте 432:

в подпункте 1 слова и цифры "в случае соблюдения требований, определенных в главе 53 раздела VIII настоящего Положения," исключить;

подпункт 2 изложить в следующей редакции:

"2) письменно уведомляет банк о нарушении им требований настоящего Положения, если банк не подал всех документов, определенных в пунктах 430, 431 главы 54 раздела VIII настоящего Положения, и/или представленные документы не соответствуют требованиям Национального банка, и/или не соблюдаются требования, определенные в главе 53 раздела VIII настоящего Положения (решение принимает член Правления Национального банка).";

3) пункт 449 главы 55 изложить в следующей редакции:

"449. Банк уведомляет Национальный банк о:

1) начале работы пункта дистанционного обслуживания не позднее, чем за три рабочих дня до начала работы этого пункта по форме, утвержденной распорядительным актом Национального банка и размещенной на странице официального Интернет-представительства Национального банка;

2) прекращении работы пункта дистанционного обслуживания не позднее следующего рабочего дня.".

9. В приложениях к Положению:

1) в приложении 1:

таблицу изложить в следующей редакции:

Таблица

№ п/п	Название показателей	Группа показателя
1	2	3
1	Показатель текущей ликвидности (П1)	Ликвидности
2	Показатель быстрой ликвидности (П2)
3	Показатель собственного капитала (П3)	Структуры капитала
4	Показатель долговой нагрузки (П4)
5	Показатель операционной маржи (П5)	Доходности
6	Показатель чистой доходной маржи (П6)
7	Показатель рентабельности активов (П7)
8	Показатель рентабельности собственного капитала (П8)

";

в "Порядке расчета и критериях анализа показателей финансового состояния юридического лица":

абзацы третий и четвертый пункта 1 исключить;

пункты 3 - 8 изложить в следующей редакции:

"3. Показатель собственного капитала (П3) (Equity Ratio) определяется как соотношение собственного капитала к общим активам.

Значение показателя - относительная доля собственного капитала, используемого для финансирования активов компании.

4. Показатель долговой нагрузки (П4) (Debt/EBITDA) рассчитывается как соотношение совокупных обязательств (долгосрочных и краткосрочных) к прибыли до вычета процентов, налогов и амортизации (EBITDA).

Показатель долговой нагрузки характеризует платежеспособность юридического лица, способность обслуживать имеющиеся обязательства.

5. Показатель операционной маржи (П5) (Operating Margin) определяется как соотношение суммы финансового результата от операционной деятельности (Operating Profit) к сумме выручки от реализации продукции (товаров, работ, услуг) (Revenue) и других операционных доходов.

Этот показатель характеризует удельный вес операционной прибыли в чистом объеме доходов юридического лица и определяется в процентах.

6. Показатель чистой доходной маржи (П6) (Net Profit Margin) определяется как соотношение суммы чистой прибыли (Net Profit) к сумме выручки от реализации продукции (товаров, работ, услуг) (Revenue).

Этот показатель характеризует удельный вес чистой прибыли в чистом объеме доходов юридического лица и определяется в процентах.

7. Показатель рентабельности активов (П7) (Return on assets, ROA) определяется как отношение прибыли до налогообложения к среднегодовой величине активов.

Рентабельность активов показывает эффективность использования активов юридического лица для генерации прибыли и определяется в процентах.

8. Показатель рентабельности собственного капитала (П8) (Return on equity, ROE) определяется как соотношение прибыли до налогообложения к собственному капиталу.

Рентабельность собственного капитала характеризует эффективность использования собственного капитала юридического лица для генерации прибыли и определяется в процентах.";

пункты 9 - 13 исключить;

2) приложение 2 изложить в следующей редакции:

"Приложение 2

к Положению о лицензировании банков

(в редакции Постановления Правления Национального банка Украины от 25 мая 2020 года №66) (пункт 161 главы 19 раздела III)

Информация об имущественном положении физического лица

Таблица 1

№ п/п	Вид информации	Информация для заполнения
1	2	3
1	Фамилия, имя и отчество физического лица
2	Фамилия, имя и отчество супруги (если декларируется)
3	По состоянию на
4	Регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов физического лица
5	Регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика супругов (если декларируется)

Информация об имуществе (активах) физического лица

Таблица 2

№ з/п	Вид имущества (актива)	Описание имущества (актива)	Правоустанавливающий документ	Титульный владелец	Дата вступления в права собственности	Дата полной оплаты	Наличие обременения на имущество (активы)	Стоимость приобретения имущества, грн.	Стоимость имущества по состоянию на соответствующую дату, грн.	Перечень документов, подтверждающих данные относительно имущества (активов)	Примечания
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Общая стоимость имущества по состоянию на соответствующую дату:
2

Информация об обязательствах физического лица

Таблица 3

№ п/п	Вид обязательства	Кредитор	Должник	Дата возникновения обязательства	Конечный срок погашения	Размер основного обязательства по договору, грн.	Сумма задолженности по состоянию на соответствующую дату, грн.	Документы, подтверждающие данные относительно обязательств	Примечания
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Общая сумма обязательств по состоянию на соответствующую дату:
2

Информация о доходах физического лица

Таблица 4

№ п/п	Период (только регулярных доходов, получаемых равномерно в течение года)	Дата получения дохода (для нерегулярных доходов, указывается отдельно каждое событие)	Лицо, получившее доход	Вид дохода	Подробное описание полученного дохода	Сумма дохода, грн.	Налоги, сборы и другие обязательные платежи, связанные с получением дохода, грн.	Документы, подтверждающие получение дохода	Примечания
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Общая сумма дохода:
2

Информация о расходах физического лица

Таблица 5

№ п/п	Период (только для регулярных расходов, понесенных равномерно в течение года)	Дата понесения расходов (для нерегулярных расходов, указывается отдельно каждое событие)	Лицо, которое понесло расходы	Вид расходов	Подробное описание понесенных затрат	Сумма расходов, грн.	Документы, подтверждающие понесение расходов	Примечания
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Общая сумма расходов:
2

Пояснение относительно заполнения параметров приложения 2

1. Общие требования относительно заполнения и подачи приложения 2

1. Доступная для загрузки и заполнения форма приложения 2 в формате xlsx размещается на странице официального Интернет-представительства Национального банка.

2. Во время заполнения таблиц 1 - 5 некоторые значения выбираются из предложенного перечня в соответствующем поле, который содержит информацию о обобщенном виде имущества/обязательствах/доходе/расходах физического лица, и заполняются путем выбора соответствующих видов из предложенного в форме приложения 2 перечня. Если ни один из предложенных видов имущества/обязательств/доходов/расходов не подходит, то выбирается запись из категории "Другое", а в примечаниях к соответствующей строке таблицы указывается соответствующая информация.

3. Даты в таблицах заполняются в формате ДД.ММ.ГГГГ.

4. Во время формирования приложения 2 заполнению подлежат все таблицы. Если отдельная таблица содержит вопросы, которые не касаются лица, то в соответствующих колонках строк необходимо ставить знак "-" (в полях для текстовых значений) или "0" (в полях для числовых значений).

5. В каждой таблице предусмотрена колонка для указания документов, которые подаются для подтверждения информации относительно имущества (активов), обязательств, доходов и расходов в соответствии с требованиями пунктов 163 - 164, 166 -169 главы 19 раздела III Положения о лицензировании банков (далее - Положение). Документы указываются со всеми их реквизитами.

6. В колонке 12 таблицы 2, в колонке 10 таблицы 3, колонке 10 таблицы 4, колонке 9 таблицы 5 указывается информация о причинах невозможности предоставления информации по отдельным строкам и/или другая информация, которая, по мнению физического лица, является важной для изучения информации об имущественном положении.

7. Сведения в колонке 10 таблицы 2, в колонке 8 таблицы 3, колонке 7 таблицы 4, колонке 7 таблицы 5, если они выражены в иностранной валюте, для целей включения в документ, а также дальнейшего расчета размера собственных средств физического лица и подтверждения их источников пересчитываются в гривну по официальному курсу гривны к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком по состоянию на:

1) соответствующую дату - для стоимости имущества и размера финансового обязательства;

2) дату фактического получения физическим лицом дохода - для сумм доходов;

3) дату фактического понесения физическим лицом расходов - для сумм расходов.

2. Требования к заполнению таблицы 2 "Информация об имуществе (активах) физического лица"

2. Требования к заполнению таблицы 2 "Информация об имуществе (активах) физического лица"

8. В таблице 2 указывается информация относительно имущества, принадлежащего физическому лицу на праве собственности (общей совместной собственности супругов), с учетом следующих требований:

1) в состав имущества может быть включено любое имущество, включая недвижимое имущество, денежные средства, размещенные на счетах, открытых в банках/кредитных учреждениях в Украине и за рубежом, транспортные средства, ценные бумаги, имущественные права на доли в уставных капиталах юридических лиц, за исключением:

имущества, на которое было наложено обременение на основании закона, договора или решения суда, независимо от того, было ли соответствующее обременение зарегистрировано в установленном законодательством порядке (за исключением обременения, установленного для обеспечения выполнения обязательств, указанных в таблице 2);

ценных бумаг, которые не были погашены их эмитентами в установленный срок в связи с возникновением у таких эмитентов финансовых трудностей; ценных бумаг, эмитенты которых находятся в стадии прекращения/ликвидации, в отношении которых установлен режим внешнего управления и/или начато дело о признании неплатежеспособными (банкротами), и/или установлен факт отсутствия по месту их нахождения; ценные бумаги, которые/эмитенты которых признаны  имеющими признаки фиктивности, манипулирования на фондовом рынке; ценных бумаг, в отношении которых принято решение о приостановлении их обращения и/или приостановлении/отложении/запрете торговли ими, остановки внесения изменений в систему реестра владельцев именных ценных бумаг или систему депозитарного учета, запрет/ограничение проведение всех или отдельных депозитарных операций в соответствии с законодательством;

акции/доли в уставных капиталах юридических лиц, которые находятся в стадии прекращения/ликвидации, в отношении которых установлен режим внешнего управления и/или начато дело о признании их неплатежеспособными (банкротами);

2) стоимость приобретения имущества, указанного в таблице 2, указывается с учетом цены, по которой имущество приобретено в прошлом и которая указана в соответствующем договоре, заключенном физическим лицом (мужем/женой). В случае получения имущества безвозмездно указывается 0;

3) в колонке 3 указывается детальное описание имущества (актива) в зависимости от его вида, в частности, местонахождение имущества, регистрационный номер, другие данные, которые идентифицируют имущество;

4) в колонке 10 указывается рыночная стоимость имущества по состоянию на соответствующую дату. Рыночная стоимость имущества определяется в соответствии с законодательством об оценке имущества, имущественных прав и профессиональной оценочной деятельности, за исключением:

стоимости эмиссионных ценных бумаг, находящихся в обращении на фондовых биржах и включенных в биржевые реестры таких фондовых бирж, которая определяется в соответствии с правилами расчета, предусмотренными в статье 8 Закона об акционерных обществах;

стоимости средств, размещенных на счете, включая вкладной, открытом на имя физического лица в банке и ином кредитном/финансовом учреждении в Украине и за рубежом, которая определяется как сумма таких средств на соответствующем счете.

3. Требования к заполнению таблицы 3 "Информация об обязательствах физического лица"

9. В таблице 3 указывается информация относительно всех невыполненных финансовых обязательств физического лица (мужа/жены) перед юридическими и физическими лицами по состоянию на соответствующую дату (включая обязательства по уплате основной суммы задолженности, начисленных, но не уплаченных, процентов, сумм комиссий и других платежей, подлежащих уплате по соответствующим сделкам).

10. В колонке 9 таблицы 3 указываются документы со всеми их реквизитами, представление которых требуется для подтверждения данных относительно обязательств физического лица согласно пункту 164 главы 19 раздела III Положения.

4. Требования к заполнению таблицы 4 "Информация о доходах физического лица" и 5 "Информация о расходах физического лица"

11. В таблицах 4, 5 указывается информация относительно доходов и расходов физического лица (мужа/жены) с учетом следующих требований:

1) в состав доходов включаются полученные физическим лицом (мужем/женой) на законных основаниях в Украине и за рубежом денежные средства при условии, что лицом надлежащим образом и в полном объеме уплачены налоги, сборы и другие обязательные платежи в связи с получением таких денежных средств;

2) в расходы физического лица (мужа/жены) в обязательном порядке включаются суммы расходов, понесенных физическим лицом в периоде (периодах), за который (которые) им предоставляется информация о доходах в таблице 4, а именно:

сумма расходов на приобретение имущества, указанного в таблице 2;

сумма расходов на приобретение имущества, доход от отчуждения которого включен в таблицу 4;

сумма расходов на оплату стоимости имущества, работ, услуг, понесенных физическим лицом (которые должны быть понесены физическим лицом на основании заключенной ею сделки), при условии, если стоимость такого имущества, работ, услуг по одной сделке превышала пятнадцатикратный размер минимальной заработной платы, установленной законодательством Украины на дату оплаты;

сумма расходов физического лица, понесенных физическим лицом (которые должны быть понесены физическим лицом на основании заключенной им сделки) на осуществление взносов в уставные капиталы банков и/или на приобретение акций банков и/или акций/долей в уставных капиталах юридических лиц, которые имеют прямое или опосредованное участие в банках;

сумма расходов на уплату процентов, комиссий и других платежей по финансовым обязательствам физического лица перед юридическими и физическими лицами, включая по финансовым обязательствам, указанным в таблице 3;

суммы средств, взимаемых с физического лица (подлежащих взысканию с физического лица) на основании исполнительных документов;

3) в колонке 1 таблицы 4, 5 указываются периоды, за которые предоставляется информация о доходах и расходах физического лица (мужа/жены) с целью подтверждения источников собственных средств.

Базовым периодом для целей предоставления информации о доходах и расходах физического лица является календарный год. Если физическое лицо получило доходы/понесены расходы в текущем календарном году, то периодом для предоставления информации может быть:

календарный квартал;

период от даты, следующей за датой окончания последнего календарного квартала до соответствующей даты;

4) в колонке 3 таблицы 4, 5 указывается дата получения дохода и/или понесения затрат, если такое получение дохода/понесение расходов не является регулярным в соответствующем периоде;

5) в колонке 6 таблицы 4, 5 указывается детальное описание полученного дохода/понесенных расходов, которое, в зависимости от случая, должно включать основание получения дохода/понесения расходов, информацию относительно объекта/субъектов сделки и/или другую информацию, которая является важной для уточнения уже приведенных данных;

6) в колонке 8 таблицы 4 указывается информация относительно сумм налогов, сборов и других обязательных платежей, уплаченных в связи с получением дохода, указанного в соответствующей строке таблицы. Все другие виды расходов физического лица указываются в таблице 5;

7) если расходы осуществлялись за счет привлеченных средств (кредита/займа), то в колонке 9 таблицы 5 указываются примечание об этом, реквизиты сделки, общая сумма задолженности (сумма основной задолженности, начисленных процентов, сумм комиссий и других платежей, подлежащих уплате по соответствующей сделке) и периоды, в течение которых осуществлялось погашение соответствующей задолженности.".

Согласовано: Первым заместителем Председателя Национального банка Украины

Е.Рожкова